一、冀州项目可行性研究报告说明


项目可行性研究报告主要是通过对项目的主要内容和配套条件,如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等,从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较,并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测,从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见,为项目决策提供依据的一种综合性的分析方法。可行性研究具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。


二、冀州项目背景分析


冀州区隶属河北省衡水市,地处华北平原腹地,北距首都北京300公里,西距省会石家庄市110公里,总面积918平方公里。邯黄铁路过境建站,大广高速擦境而过。全境东南部和西北部稍高,东北部较低,海拔高度为21.5至26.5米,地势较为平坦,土壤质地适中,土层深厚。市区北郊有北方稀有的平原淡水湖——衡水湖,占地面积283平方公里,为国家级自然保护区。2016年7月5日,国务院批复同意撤销县级冀州市,设立衡水市冀州区,以原冀州市的行政区域为冀州区的行政区域,冀州区人民政府驻冀州镇冀新西路239号。


根据我国当前的经济形势最新消息显示,国家统计局公布的2017上半年度主要经济指标统计公报显示,“国民经济稳中向好态势更趋明显”,其中有几个重要特征:第一,经济持续中高速增长,上半年国内生产总值381490亿元,按可比价格计算,同比增长6.9%。第二,结构继续优化,一二三产增加值分别同比增长3.5%、6.4%和7.7%。第三,工业生产加快,制造业加快向中高端迈进。其中,规模以上工业增加值同比实际增长6.9%。高技术产业和装备制造业增加值同比分别增长13.1%和11.5%,分别比规模以上工业快6.2和4.6个百分点,占规模以上工业比重分别为12.2%和32.2%。


三、冀州项目可行性研究报告如何编写(参考)


(一)项目基本情况


为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划(2016-2020年)》以及项目建设地关于促进(产品名称)产业发展的政策要求,某某有限公司通过科学调研、合理布局,计划在(建设地点)新建“(产品名称)生产建设项目”;预计总用地面积28274.13平方米(折合约42.39亩),其中:净用地面积28274.13平方米;项目规划总建筑面积31949.77平方米,计容建筑面积31949.77平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数59.44%,建筑容积率1.13,建设区域绿化覆盖率7.04%,固定资产投资强度176.65万元/亩。

根据谨慎财务测算,项目总投资8666.57万元,其中:固定资产投资(固定资产投资)万元,占项目总投资的86.40%;流动资金1178.38万元,占项目总投资的13.60%。在固定资产投资中建筑工程投资2299.37万元,占项目总投资的26.53%;设备购置费2627.28万元,占项目总投资的30.32%;其它投资费用2561.54万元,占项目总投资的29.56%。

项目建成投入正常运营后主要生产(产品名称)产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入10215.00万元,总成本费用7725.61万元,税金及附加43.41万元,利润总额2489.39万元,利税总额2894.51万元,税后净利润1867.04万元,达纲年纳税总额1027.47万元;达纲年投资利润率28.72%,投资利税率33.40%,投资回报率21.54%,全部投资回收期6.14年,提供就业职位197个,达纲年综合节能量49.98吨标准煤/年,项目总节能率24.03%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。


(二)项目建设必要性分析


为推动中国制造由大变强,2015年5月,党中央、国务院着眼全球视野和战略布局,立足我国国情和发展阶段,作出了实施《中国制造2025》的战略决策。这是未来10年引领制造强国建设的行动指南,也是未来30年实现制造强国梦想的纲领性文件,更是我国迈向制造强国的宣言书。


附录:冀州项目可行性研究报告编写重点(参考大纲)


第一部分 冀州项目总论 


一、冀州项目背景 


(一)冀州项目名称

(二)冀州项目的承办单位

(三)承担可行性研究工作的单位情况

(四)冀州项目的主管部门

(五)冀州项目建设内容、规模、目标

(六)冀州项目建设地点


二、冀州项目可行性研究主要结论


在可行性研究中,对冀州项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、冀州项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:

(一)冀州项目产品市场前景

(二)冀州项目原料供应问题

(三)冀州项目政策保障问题

(四)冀州项目资金保障问题

(五)冀州项目组织保障问题

(六)冀州项目技术保障问题

(七)冀州项目人力保障问题

(八)冀州项目风险控制问题

(九)冀州项目财务效益结论

(十)冀州项目社会效益结论

(十一)冀州项目可行性综合评价


三、主要技术经济指标表 


在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对冀州项目作全貌了解。 

四、存在问题及建议 

对可行性研究中提出的冀州项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 


第二部分 冀州项目建设背景、必要性、可行性 


这一部分主要应说明冀州项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及冀州项目开展的支撑性条件等等。


一、冀州项目建设背景 


(一)国家或行业发展规划

(二)冀州项目发起人以及发起缘由


二、冀州项目建设必要性 


(一)……

(二)……

(三)……

(四)……


三、冀州项目建设可行性


(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

(四)模式可行性

(五)组织和人力资源可行性


第三部分 冀州项目产品市场分析


市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个冀州项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到冀州项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。

 

第四部分 冀州项目产品规划方案


一、冀州项目产品产能规划方案


二、冀州项目产品工艺规划方案


(一)工艺设备选型

(二)工艺说明

(三)工艺流程


第五部分冀州项目建设地与土建总规


一、冀州项目建设地


二、冀州项目土建总规


(一)冀州项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

1、平面布置。列出冀州项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

 和布置方案。

2、竖向布置

(1)场址地形条件

(2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3、技术改造冀州项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图(技术改造冀州项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)

5、总平面布置主要指标表

(三)场内外运输

(四)冀州项目土建及配套工程

1、冀州项目占地

2、冀州项目土建及配套工程内容

(五)冀州项目土建及配套工程造价

(六)冀州项目其他辅助工程


第六部分 冀州项目环保、节能与劳动安全方案


在冀州项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律,对冀州项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素,必须在可行性研究阶段进行论证分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设冀州项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。


一、冀州项目环境保护


(一)冀州项目环境保护设计依据

(二)冀州项目环境保护措施

(三)冀州项目环境保护评价


二、冀州项目资源利用及能耗分析


(一)冀州项目资源利用及能耗标准

(二)冀州项目资源利用及能耗分析


三、冀州项目节能方案


(一)冀州项目节能设计依据

(二)冀州项目节能分析


四、冀州项目消防方案


(一)冀州项目消防设计依据

(二)冀州项目消防措施

(三)火灾报警系统

(四)灭火系统

(五)消防知识教育


五、冀州项目劳动安全卫生方案


(一)冀州项目劳动安全设计依据

(二)冀州项目劳动安全保护措施


第七部分 冀州项目组织和劳动定员 


在可行性研究报告中,根据冀州项目规模、冀州项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 


一、冀州项目组织 


(一)组织形式

(二)工作制度


二、冀州项目劳动定员和人员培训 


(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算


第八部分 冀州项目实施进度安排 


冀州项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。冀州项目实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建设冀州项目到冀州项目达到正常生产这段时期,这一时期包括冀州项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将冀州项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。 


第九部分 冀州项目财务评价分析


一、冀州项目总投资估算


冀州项目可行性研究报告总投资估算 


二、冀州项目资金筹措 


一个建设冀州项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。冀州项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设冀州项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明: 

(一)资金来源

(二)冀州项目筹资方案


三、冀州项目投资使用计划


(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划


四、冀州项目财务评价说明


五、冀州项目总成本费用估算


冀州项目可行性研究报告总成本费用估算 


六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算


七、损益及利润分配估算


八、现金流估算


(一)冀州项目投资现金流估算

冀州项目可行性研究报告投资现金流估算 

(二)冀州项目资本金现金流估算

冀州项目可行性研究报告资本金现金流估算 


九、不确定性分析 


在对建设冀州项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对冀州项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对冀州项目经济评价指标的影响,以确定冀州项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视冀州项目情况而定。 


第十部分 冀州项目财务效益、经济和社会效益评价 


在建设冀州项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断冀州项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设冀州项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 


一、财务评价 


财务评价是考察冀州项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设冀州项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断冀州项目在财务上是否可行。

(一)财务净现值

财务净现值是指把冀州项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(冀州项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察冀州项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

冀州项目可行性研究报告财务净现值 

(二)财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是指冀州项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使冀州项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映冀州项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,冀州项目可行。

(三)投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:

(l)计算公式

 动态投资回收期的计算在实际应用中根据冀州项目的现金流量表,用下列近似公式计算:

Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

(2)评价准则

1)Pt≤Pc(基准资回收期)时,说明冀州项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;

2)Pt>Pc时,则冀州项目(或方案)不可行,应予拒绝。

(四)冀州项目投资收益率ROI

冀州项目投资收益率是指冀州项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与冀州项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

(五)冀州项目投资利税率

冀州项目投资利税率是指冀州项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与冀州项目总投资的比率,计算公式为:

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,冀州项目在财务上可考虑接受。

(六)冀州项目资本金净利润率(ROE)

冀州项目资本金净利润率是指冀州项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与冀州项目资本金(EC)的比率。冀州项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用冀州项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。


二、国民经济评价 


国民经济评价是冀州项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑冀州项目取舍的重要依据。建设冀州项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算冀州项目对国民经济的净贡献,评价冀州项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据冀州项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的冀州项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。 


三、社会效益和社会影响分析 


在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对冀州项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 


第十一部分 冀州项目风险分析及风险防控


一、建设风险分析及防控措施


二、法律政策风险及防控措施


三、市场风险及防控措施


四、筹资风险及防控措施


第十二部分 冀州项目可行性研究结论与建议 


一、结论与建议 


根据前面各节的研究分析结果,对冀州项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有: 

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见

5、对不可行的冀州项目,提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论


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